Kalkulator lokat z podatkiem Belki

Lokata zarabia odsetki proste za każdy okres: kwota × oprocentowanie roczne × liczba miesięcy ÷ 12, a lokata na dni — kwota × oprocentowanie × liczba dni ÷ 365. Przy kapitalizacji co miesiąc liczymy tak każdy miesiąc (oprocentowanie ÷ 12), a przy codziennej — każdy dzień (oprocentowanie ÷ 365), i od razu dopisujemy odsetki do lokaty, więc w kolejnym miesiącu albo dniu też zarabiają. Lokatę na miesiące z kapitalizacją codzienną przeliczamy na dni tak, żeby ich łączna liczba się zgadzała: okres numer k kończy się w dniu k × liczba miesięcy × 365 ÷ 12, zaokrąglonym do pełnego dnia. Na przykład 4 × 3 miesiące to 91 + 92 + 91 + 91 = 365 dni.

Przy każdej kapitalizacji odsetki zaokrąglamy do grosza, a bank pobiera od nich 19% podatku Belki i dopisuje do lokaty resztę. Od 2012 r. podatek od odsetek zaokrągla się do pełnych groszy (art. 63 § 1a Ordynacji podatkowej): końcówki poniżej pół grosza pomija się, a końcówki od pół grosza podwyższa się do pełnego grosza. Tak samo, po każdym działaniu, zaokrąglamy wszystkie kwoty, a podatek liczymy od już zaokrąglonych odsetek. Na przykład 10 000 zł na 3,75% przez 1 dzień daje 1,03 zł odsetek i 0,20 zł podatku, więc do lokaty trafia 0,83 zł. Przy kapitalizacji codziennej takie zaokrąglenia powtarzają się każdego dnia, więc przy małych kwotach widać je w wyniku.

Po każdym okresie lokata odnawia się z całą kwotą — wpłatą i odsetkami po podatku — z tym samym oprocentowaniem i kapitalizacją. Zysk rocznie po podatku to średni roczny wzrost kwoty: (kwota na koniec ÷ wpłata)^(1 ÷ lata) − 1, gdzie lata to łączna liczba miesięcy ÷ 12 albo dni ÷ 365. Zysk realny to (1 + zysk po podatku) ÷ (1 + inflacja) − 1, a kwotę w dzisiejszych pieniądzach liczymy, dzieląc kwotę na koniec przez (1 + inflacja)^lata. Oprocentowanie, przy którym lokata nadąża za inflacją, to najniższe oprocentowanie brutto, przy którym lokata z tą samą kwotą, okresem, kapitalizacją i liczbą okresów daje realnie co najmniej zero. Szukamy go, dzieląc przedział od 0 do 50% na pół (metodą bisekcji), z dokładnością do 0,01 punktu procentowego. Gdy inflacja jest zerowa albo ujemna, wystarcza każde oprocentowanie. Gdy nie wystarcza nawet 50%, piszemy „nieosiągalne”. Tak bywa przy bardzo wysokiej inflacji, a przy każdej dodatniej inflacji wtedy, gdy kwota jest tak mała, że odsetki zaokrąglają się do zera nawet przy 50% — na przykład 1 zł na dzień czy dwa albo kilka złotych z kapitalizacją codzienną.

Założenia: to samo oprocentowanie przy każdym odnowieniu (w rzeczywistości bank może je zmienić), lokata trzymana do końca każdego okresu, bez zerwania, rok liczony jako 365 dni (pomijamy lata przestępne i konwencję 360 dni), bez dopłat w trakcie i bez warunków promocji, takich jak „nowe środki” czy założenie konta w banku. Każdy miesiąc lokaty liczymy jako 1/12 roku, a wiele banków liczy odsetki za faktyczną liczbę dni (3 miesiące to 89–92 dni), więc wynik może się różnić od wyciągu: 10 000 zł na 3,75% za 3 miesiące to u nas 93,75 zł odsetek, a za 92 dni — 94,52 zł, czyli o 0,77 zł więcej (za 89 dni: 91,44 zł). Dla dokładnego wyniku wpisz okres w dniach z umowy. Inflacja jest taka sama przez cały czas — to scenariusz, a nie prognoza.